Lista de planificación fiscal del T4 para empresas en crecimiento

El cuarto trimestre es la última oportunidad para cambiar el resultado fiscal del año. Cuando cambia el calendario, la mayoría de las palancas desaparecen y tu contador termina reportando historia en lugar de influir en ella. Esta es la lista que revisamos con cada cliente entre octubre y mediados de diciembre.

1. Obtén una imagen fiable del año a la fecha

La planificación solo funciona con números precisos. Cierra la contabilidad hasta septiembre (idealmente octubre) y proyecta los meses restantes. Sin una estimación realista de la renta gravable, todas las demás decisiones son conjeturas.

2. Revisa tu salario razonable si eres dueño de una S-corp

Los dueños de una S-corp deben pagarse un salario razonable antes de hacer distribuciones. Si es demasiado bajo, atrae el escrutinio del IRS; si es demasiado alto, desperdicias impuestos de nómina. El T4 es el momento de ajustarlo con una nómina final, porque un W-2 no se puede corregir después del cierre del año.

3. Elige el Pass-Through Entity Tax (PTET) de Nueva York

Para sociedades y S-corps con dueños en Nueva York, el PTET permite que la entidad pague el impuesto estatal y lo deduzca a nivel federal, sorteando el límite SALT de $40,000 para muchos dueños. La elección anual para 2027 vence el 15 de marzo, pero los pagos estimados de PTET hechos antes del 15 de diciembre afectan tu deducción federal de 2026.

Si has estado pagando impuestos estimados personales de Nueva York en lugar del PTET, compara ambos escenarios ahora. Para dueños rentables, el ahorro federal suele ser de cinco cifras.

4. Programa tus compras de equipos

Los activos puestos en servicio antes del 31 de diciembre pueden calificar para la Sección 179 o la depreciación adicional. La renovación de portátiles, la obra de una cocina o la compra de un vehículo pueden deducirse por completo este año si se entregan y se usan antes del cierre, no solo si se piden.

5. Adelanta gastos y difiere ingresos (cuando tenga sentido)

Los contribuyentes en base de caja pueden prepagar ciertos gastos y retrasar la facturación a finales de diciembre. Es valioso si esperas tasas más bajas el próximo año, pero no es automático: si 2027 será más rentable, la estrategia opuesta puede ser mejor.

6. Solicita el crédito por I+D

El desarrollo de software, la ingeniería de productos y la mejora de procesos suelen calificar para el crédito federal de investigación. Las startups con menos de $5 millones en ingresos brutos pueden aplicar hasta $500,000 al año contra impuestos de nómina, aunque no tengan impuesto sobre la renta a pagar.

7. Aporta a planes de jubilación

Un Solo 401(k) o un SEP-IRA puede proteger una renta significativa para los dueños. Los planes Solo 401(k) generalmente deben establecerse antes del 31 de diciembre para las aportaciones del empleado, mientras que las aportaciones SEP pueden hacerse hasta la fecha de presentación.

8. Revisa tu exposición multiestatal

Los empleados remotos y el crecimiento de ventas pueden crear nexo de impuesto sobre la renta en nuevos estados. Identifícalos ahora para registrarte, retener correctamente y evitar sanciones al presentar las declaraciones.

9. Limpia tu balance

Da de baja las cuentas por cobrar incobrables, concilia el inventario y registra los devengos. Un balance limpio respalda tus deducciones y hace que la declaración sea más rápida y barata de preparar.

10. Agenda una reunión de planificación

La hora más valiosa que pasarás con tu contador en todo el año es una sesión de planificación en el T4. Lleva tus proyecciones, tus planes para el próximo año y tus preguntas.

Los clientes de Northline reciben en noviembre un plan de cierre de año por escrito con cada recomendación cuantificada. Si quieres uno, agenda una consulta.